كيفية تحقيق مكاسب رأسمالية بنسبة 0٪ وسط الارتفاع الأخير في سوق الأسهم

خلال عام قوي لسوق الأوراق المالية، يمكن أن تساعد استراتيجية أقل شهرة في إعادة توازن محفظتك وتوفير الضرائب المستقبلية.

يتضمن هذا التكتيك، المعروف باسم حصاد المكاسب الضريبية، بيع أصول حساب الوساطة المربحة بشكل استراتيجي خلال السنوات ذات الدخل المنخفض. ويمكن أن يشمل ذلك السنوات الأولى من التقاعد أو فترات البطالة.

اعتبارًا من 26 أغسطس، ارتفع مؤشر S&P 500 بأكثر من 18٪ منذ بداية العام حتى الآن، مع نمو قوي في أغسطس حيث يستعد المستثمرون لتخفيضات أسعار الفائدة من بنك الاحتياطي الفيدرالي في سبتمبر.

قال تومي لوكاس، وهو مخطط مالي معتمد ووكيل مسجل لدى مويساند فيتزجيرالد تامايو في أورلاندو، فلوريدا: “في كثير من الأوقات عندما نقوم بذلك، نتطلع إلى تحقيق تلك المكاسب بنسبة 0٪”.

المزيد من التمويل الشخصي:
5 أهم تحركات الأموال التي يجب مراعاتها قبل أول خفض لسعر الفائدة من قبل الاحتياطي الفيدرالي منذ عام 2020
ما تعلمته هذه المرأة هو صنع ستة أرقام كمربية للأثرياء
كيف يمكن أن يتركك “الدين الضريبي المتأخر بشكل خطير” بدون جواز سفر

تنطبق شرائح مكاسب رأس المال على مكاسب رأس المال طويلة الأجل، أو الأصول المربحة المملوكة لأكثر من عام. وبالمقارنة، فإن الاستثمارات قصيرة الأجل المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل تخضع لضرائب الدخل العادية

قال لوكاس: “إنه أمر مربح للغاية، خاصة إذا كنت متزوجًا” وتقدمان طلبًا معًا.

بالنسبة لعام 2024، قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل أرباح رأسمالية بنسبة 0% مع دخل خاضع للضريبة يصل إلى 47.025 دولارًا أمريكيًا إذا كنت مقدمًا منفردًا أو ما يصل إلى 94,050 دولارًا أمريكيًا للأزواج المتزوجين الذين يودعون بشكل مشترك

تنطبق هذه المعدلات على “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي تحسبه عن طريق طرح الخصومات القياسية أو المفصلة الأكبر من إجمالي دخلك المعدل.

على سبيل المثال، قد يظل الزوجان اللذان يكسبان 120 ألف دولار في عام 2024 أقل من حد الدخل الخاضع للضريبة البالغ 94050 دولارًا بعد طرح الخصم القياسي البالغ 29200 دولار.

يقول الخبراء إن تحصيل المكاسب الضريبية يوفر عدة فوائد، بما في ذلك إعادة التوازن لأصول الوساطة الخاصة بك دون تحقيق مكاسب.

يمكنك أيضًا إعادة تعيين “الأساس” أو سعر الشراء الأصلي، عن طريق بيع أصل مربح ثم إعادة الشراء على الفور، حسبما صرح CFP Sean Lovison، مؤسس الخدمات المالية المبنية لهذا الغرض في منطقة فيلادلفيا، لـ CNBC سابقًا.

بعد بيع الأصول بخسارة، فإن ما يسمى بقاعدة بيع الغسيل تمنع الإعفاء الضريبي إذا قمت بإعادة شراء أصل “متطابق إلى حد كبير” خلال نافذة مدتها 30 يومًا قبل البيع أو بعده. لكن نفس القاعدة لا تنطبق على مكاسب الحصاد.

وقال لوفيسون، وهو أيضا محاسب قانوني معتمد: “هذه الخطوة يمكن أن تغير قواعد اللعبة” من خلال تقليل المكاسب المستقبلية، خاصة عندما تبيع في وقت لاحق في السنوات ذات الأرباح المرتفعة.

وقال لوكاس من مويساند فيتزجيرالد تامايو إن “المكان المثالي” لحصاد المكاسب الضريبية يكون عادةً في أكتوبر أو نوفمبر، بمجرد أن يتمكن المستثمرون من توقع دخلهم الخاضع للضريبة بشكل أكثر دقة لهذا العام.

وقال: بما أن مكاسب الحصاد تزيد من دخلك الخاضع للضريبة، فيجب عليك ترك “بعض الغرف العازلة المبنية هناك” لتجنب الوصول إلى شريحة مكاسب رأس المال البالغة 15٪.

عادة، يكون حصاد المكاسب الضريبية أكثر جاذبية في السنوات ذات الدخل المنخفض، مثل التقاعد المبكر قبل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. لكن لوكاس حذر من أن المتقاعدين الأصغر سنا الذين يتمتعون بالتأمين الصحي في السوق يمكن أن يعرضوا للخطر الإعفاءات الضريبية المتميزة ذات الدخل المرتفع.