أثار صعود هاريس في استطلاعات الرأي موجة من تحويلات الثروة إلى الأطفال
الأبعاد | ه+ | صور جيتي
ظهرت نسخة من هذه المقالة لأول مرة في نشرة Inside Wealth الإخبارية على قناة CNBC مع روبرت فرانك، وهو دليل أسبوعي للمستثمر والمستهلك من ذوي الثروات العالية. اشتراكÂ لتلقي الإصدارات المستقبلية، مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.
وأدى السباق الرئاسي المحتدم إلى إطلاق موجة من التخطيط الضريبي من قبل المستثمرين الأثرياء، خاصة في ظل المخاوف من ارتفاع الضرائب العقارية، وفقا لمستشارين ومحامي الضرائب.
يقول خبراء الضرائب إن “الانقضاء” المقرر للحكم السخي في الضريبة العقارية العام المقبل قد اكتسب إلحاحا جديدا مع تزايد احتمالات وجود حكومة منقسمة أو رئيس ديمقراطي. وبموجب القانون الحالي، يمكن للأفراد تحويل ما يصل إلى 13.61 مليون دولار (ويمكن للأزواج إرسال ما يصل إلى 27.22 مليون دولار) لأفراد الأسرة أو المستفيدين دون ضرائب على الممتلكات أو الهدايا.
ومن المقرر أن تنتهي صلاحية الميزة في نهاية عام 2025 إلى جانب الأحكام الفردية الأخرى لقانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017. إذا انتهت صلاحيته، سينخفض الإعفاء الضريبي على العقارات والهدايا بمقدار النصف تقريبًا. لن يكون بمقدور الأفراد سوى تقديم ما يتراوح بين 6 ملايين دولار إلى 7 ملايين دولار فقط، ويرتفع هذا المبلغ إلى 12 مليون دولار إلى 14 مليون دولار للأزواج. وأي أصول منقولة فوق هذه المبالغ ستخضع لضريبة التحويل بنسبة 40%.
وقال مستشارو الثروات ومحامو الضرائب إن التوقعات باكتساح الجمهوريين في النصف الأول من العام دفعت العديد من الأمريكيين الأثرياء إلى اتباع نهج الانتظار والترقب، حيث يريد الرئيس السابق دونالد ترامب تمديد التخفيضات الضريبية لعام 2017 للأفراد.
دعت نائبة الرئيس كامالا هاريس إلى فرض ضرائب أعلى على أولئك الذين يكسبون أكثر من 400 ألف دولار.
ومع تعادل هاريس وترامب بشكل أساسي في استطلاعات الرأي، زادت احتمالات انتهاء مزايا الضرائب العقارية ــ إما من خلال الجمود أو زيادة الضرائب.
وقال بام لوسينا، كبير المسؤولين الائتمانيين في نورثرن ترست ورئيس ممارساتها الاستئمانية والاستشارية: “هناك القليل من الإلحاح الآن”. “لقد ظل بعض الناس متوقفين حتى الآن.”
إن انتهاء الإعفاء واستجابة الأثرياء لهما تأثيرات واسعة النطاق على الميراث وتريليونات الدولارات التي من المقرر أن تنتقل من الأجيال الأكبر سنا إلى الأجيال الشابة في السنوات المقبلة. ومن المتوقع أن يتم تحويل أكثر من 84 تريليون دولار إلى الأجيال الشابة في العقود المقبلة، ومن المتوقع أن تعمل “هاوية” الضريبة العقارية على التعجيل بالعديد من هذه الهدايا هذا العام والعام المقبل.
السؤال الأكبر الذي يواجه العائلات الثرية هو كم يجب أن تعطي، ومتى، قبل أي تغيير في الضريبة العقارية. وإذا لم يفعلوا أي شيء، وانخفض الإعفاء العقاري، فإنهم يخاطرون بدفع الضرائب على العقارات التي تزيد قيمتها عن 14 مليون دولار إذا ماتوا. ومن ناحية أخرى، إذا تنازلوا عن الحد الأقصى الآن، وتم تمديد أحكام الضريبة العقارية، فقد ينتهي بهم الأمر إلى “ندم المانحين” ــ وهو ما يأتي عندما يتبرع المانحون بالأموال دون داع بسبب مخاوف من التغييرات الضريبية التي لن تتكرر أبدا. حدث.
وقالت لوسينا: “مع ندم المانحين، نريد التأكد من أن العملاء ينظرون إلى السيناريوهات المختلفة”. “هل سيحتاجون إلى تغيير نمط حياتهم؟ إذا كانت هدية لا رجعة فيها، فهل يمكنهم تحملها؟”
يقول المستشارون إنه يجب على العملاء التأكد من أن قرارات الهدايا الخاصة بهم مدفوعة بديناميكيات الأسرة والشخصيات بقدر ما تكون مدفوعة بالضرائب. في حين أن منح الحد الأقصى البالغ 27.22 مليون دولار قد يكون منطقيًا اليوم من منظور ضريبي، إلا أنه قد لا يكون منطقيًا دائمًا من منظور عائلي.
وقال مارك بارثيمر، كبير استراتيجيي الثروات والمدير الإقليمي: “أول شيء نقوم به هو فصل هؤلاء الأفراد الذين كانوا سيقدمون الهدية على أي حال عن أولئك الذين لم يفعلوا ذلك من قبل، ولديهم الدافع فقط للقيام بذلك الآن بسبب غروب الشمس”. فلوريداÂ لجلينميد. “على الرغم من أنها قد تكون فرصة لا تتكرر إلا مرة واحدة في العمر فيما يتعلق بالإعفاء، إلا أنها ليست الشيء الوحيد. نريد أن يتمتع الأفراد براحة البال بغض النظر عن كيفية حدوث ذلك.”
وقال بارثيمر إن الآباء والأجداد الأثرياء اليوم بحاجة إلى التأكد من أنهم مرتاحون نفسيا عند تقديم الهدايا الكبيرة.
وقال بارثيمر: “إنهم يسألون ماذا لو عشت لفترة طويلة حتى أعيش أكثر من أموالي”. “يمكننا إجراء العمليات الحسابية ومعرفة ما هو منطقي. ولكن هناك أيضًا عنصر نفسي لذلك. فمع تقدم الناس في السن، يصبح الكثير منا أكثر قلقًا بشأن استقلالنا المالي، بغض النظر عما إذا كانت الرياضيات تخبرنا بأننا مستقلون أم لا. أم لا.”
قد تخشى بعض العائلات أيضًا أن أطفالهم ليسوا مستعدين لمثل هذه المبالغ الكبيرة. تشعر العائلات الثرية التي خططت لتقديم هدايا كبيرة بعد سنوات من الآن بالضغط من التغيير الضريبي للمضي قدمًا في ذلك الآن.
وقالت آن بيركي، رئيسة مجموعة التخطيط المتقدم في بنك يو بي إس: “خاصة مع الأسر التي لديها أطفال أصغر سنا، فإن القلق الرئيسي هو ندم المانحين”.
يقول المستشارون إن العائلات يمكنها تنظيم هداياها لتكون مرنة، مثل تقديم الهدايا للزوج أولاً، على سبيل المثال، قبل أن تذهب إلى الأطفال. أو إنشاء صناديق ائتمانية تعمل على توزيع الأموال بمرور الوقت وتقليل التغيرات التي تطرأ على “متلازمة الثروة المفاجئة” للأطفال.
أما بالنسبة للعائلات التي تخطط للاستفادة من نافذة الضريبة العقارية، فإن الوقت قد حان الآن. قد يستغرق الأمر أشهرًا لصياغة وتقديم عمليات النقل. خلال فترة جرف ضريبي مماثلة في عام 2010، سارعت العديد من العائلات إلى معالجة الهدايا وإنشاء صناديق ائتمانية، مما أدى إلى إرهاق المحامين وتقطعت السبل بالعديد من العملاء. ويقول المستشارون إن مقدمي الهدايا اليوم يواجهون نفس الخطر إذا انتظروا إلى ما بعد الانتخابات.
وقالت لوسينا: “إننا نرى بالفعل أن بعض المحامين بدأوا في رفض العملاء الجدد”.
هناك خطر آخر يتعلق بالتسرع وهو مشكلة مصلحة الضرائب. وقال بارثيمر إن مصلحة الضرائب الأمريكية ألغت مؤخرًا استراتيجية استخدمها أحد الزوجين، حيث استخدم الزوج إعفاءه لإهداء أموال لأطفاله وأعطى زوجته أموالاً لإعادة التبرع باستخدام إعفاءها الخاص.
وأضاف: “كلتا الهديتين نُسبتا إلى الزوج الثري، مما أدى إلى فرض ضريبة على الهدايا”. “يجب أن يكون لديك الوقت للقياس مرتين والقطع مرة واحدة، كما يقولون.”
في حين قال المستشارون ومحامو الضرائب إن عملائهم الأثرياء يتصلون بهم أيضًا بشأن مقترحات ضريبية أخرى في الحملة – بدءًا من مكاسب رأس المال المرتفعة وضرائب الشركات إلى فرض الضرائب على المكاسب غير المحققة – فإن إلغاء الضريبة العقارية هو الأكثر إلحاحًا وترجيحًا. يتغير.
“في الشهر الماضي، تسارعت التحقيقات بشأن [estate exemption]قال بيركي: “كان الكثير من الناس يجلسون على الهامش في انتظار تنفيذ استراتيجيات تخطيط الثروة الخاصة بهم. والآن، ينفذ عدد أكبر من الأشخاص عمليات الإعدام”.
